นโยบาย/ประกาศ

นโยบายและหลักจรรยาบรรณการตรวจสอบภายใน

หมวดที่ 1: นโยบายด้านความโปร่งใสและความเป็นกลาง

1. นโยบายป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (Conflict of Interest Prevention Policy)

• ผู้ตรวจสอบต้องหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่ก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ทั้งส่วนตัว ครอบครัว หรือความสัมพันธ์อื่นใด
• ต้องรายงานและเปิดเผยความเสี่ยงต่อผู้บังคับบัญชาทราบทันที หากพบว่ามีส่วนเกี่ยวข้อง
• ต้องลงนามยืนยันการปฏิบัติตามนโยบายนี้เป็นประจำทุกปี
• ต้องงดเว้นการปฏิบัติงานตรวจสอบในกรณีที่มีผลประโยชน์ทับซ้อน

2. นโยบายและหลักการด้านความเป็นอิสระ (Independence Policy)

• ผู้ตรวจสอบต้องปฏิบัติงานโดยปราศจากการแทรกแซงและไม่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
• ห้ามทำหน้าที่บริหารสั่งการหรือเข้าไปมีส่วนร่วมในกระบวนการปฏิบัติงานปกติของหน่วย
  รับตรวจ
• ห้ามออกแบบ วางระบบ หรือติดตั้งขั้นตอนการควบคุมภายใน
• ห้ามตรวจสอบงานหรือโครงการที่ตนเคยรับผิดชอบมาก่อนหน้านี้เป็นเวลาอย่างน้อย 1 ปี

3. นโยบายความเที่ยงธรรม (Objectivity Policy)

• ผู้ตรวจสอบต้องวางตัวเป็นกลางไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมหรือความสัมพันธ์ที่ทำให้เกิด
  ความลำเอียง
• ต้องเปิดเผยข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญทั้งหมดที่พบหากละเว้นอาจทำให้รายงานผล
  บิดเบือน
• หากมีเหตุที่ทำให้ไม่สามารถปฏิบัติงานได้อย่างเป็นอิสระหรือเที่ยงธรรมต้องเปิดเผยข้อจำกัดดังกล่าวให้ผู้เกี่ยวข้องทราบ

4. นโยบายการงดรับสิ่งตอบแทน (No Gift Policy)

• ห้ามผู้ตรวจสอบภายในรับสิ่งตอบแทนใดๆที่บั่นทอนหรืออาจจะบั่นทอนวิจารณญาณของ
  ผู้ปฏิบัติงานวิชาชีพตรวจสอบภายในโดยเด็ดขาด

หมวดที่ 2: นโยบายด้านจรรยาบรรณและความรับผิดชอบ

5. นโยบายรักษาความลับ (Confidentiality Policy)

• ต้องเก็บรักษา และไม่เปิดเผยข้อมูลที่ได้จากการปฏิบัติงานต่อบุคคลภายนอกหรือผู้ที่
  ไม่เกี่ยวข้องก่อนได้รับอนุญาต (เว้นแต่เป็นไปตามกฎหมาย)
• ห้ามใช้ข้อมูลที่ได้มาเพื่อผลประโยชน์ส่วนตน
• ผู้ตรวจสอบทุกคนต้องลงนามในคำรับรองการรักษาความลับ หากละเมิดจะถือเป็นการฝ่าฝืน
  จรรยาบรรณและถูกดำเนินการทางวินัย

6. นโยบายด้านความซื่อสัตย์ (Integrity Policy)

• ปฏิบัติหน้าที่ด้วยความซื่อสัตย์ ขยันหมั่นเพียร และมีสำนึกรับผิดชอบ
• เคารพและสนับสนุนการปฏิบัติตามกฎหมาย หลักเกณฑ์ และข้อบังคับของมหาวิทยาลัย
• ไม่มีส่วนร่วมโดยเจตนาในกิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรือการกระทำที่เสื่อมเสียต่อวิชาชีพและ
  มหาวิทยาลัย

หมวดที่ 3: นโยบายด้านมาตรฐานการทำงานและการพัฒนาคุณภาพ

7. นโยบายด้านความสามารถในหน้าที่ (Competency Policy)

• ปฏิบัติหน้าที่เฉพาะในงานที่ตนมีความรู้ ทักษะ และประสบการณ์เพียงพอเท่านั้น
• ต้องพัฒนาความรู้ความสามารถทางวิชาชีพความชำนาญและคุณภาพการให้บริการอย่าง
  ต่อเนื่อง

8. นโยบายด้านความระมัดระวังรอบคอบเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพ (Due Professional Care Policy)

• ผู้ตรวจสอบต้องปฏิบัติงานด้วยความรอบคอบ และใช้วิจารณญาณที่เหมาะสม
• ต้องคำนึงถึงความซับซ้อนของงานความเสี่ยง และผลกระทบต่อมหาวิทยาลัยในการตรวจสอบ

9. นโยบายการประกันคุณภาพและการทบทวนงาน (Quality Assurance and Improvement Program: QAIP)

• ต้องมีการประเมินคุณภาพภายใน (Internal Assessments) อย่างสม่ำเสมอโดยประเมินตนเองเป็นประจำทุกปี
• ต้องได้รับการประเมินคุณภาพภายนอก (External Assessments) จากหน่วยงานภายนอกทุกๆ 5 ปี
• มุ่งมั่นพัฒนาอย่างต่อเนื่อง (Improvement) เช่น สนับสนุนการสอบวุฒิบัตรนำเทคโนโลยี
  มาใช้ และทบทวนกระบวนการปฏิบัติงาน

หัวข้อในหมวดนี้