กฎบัตรการตรวจสอบภายใน
สรุปสาระสำคัญ 9 ข้อ
กฎบัตรการตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีพระจอมเกล้าธนบุรี
หน่วยตรวจสอบภายในให้ความเชื่อมั่นและการให้คำปรึกษาอย่างเที่ยงธรรมและเป็นอิสระ เพื่อเพิ่มคุณค่าและปรับปรุงการดำเนินงานของมหาวิทยาลัยให้บรรลุวัตถุประสงค์อย่างมีประสิทธิภาพ
- ปีงบประมาณ
- พ.ศ. 2570
- มีผลบังคับใช้
- 1 ต.ค. 2569 – 30 ก.ย. 2570
- ทบทวนกฎบัตร
- อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
01
วัตถุประสงค์
- เพื่อให้มั่นใจและเพิ่มคุณค่าในการดำเนินงาน
- เพื่อให้ความเชื่อมั่นและคำปรึกษาอย่างเที่ยงธรรม
- เพื่อประเมินและปรับปรุงประสิทธิภาพของกระบวนการบริหารความเสี่ยง การควบคุม และการกำกับดูแลอย่างเป็นระบบ
- เพื่อสนับสนุนให้มหาวิทยาลัยบรรลุวัตถุประสงค์อย่างมีประสิทธิภาพ
02
อำนาจหน้าที่
- ประเมินความเพียงพอและประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยง การควบคุม และการกำกับดูแล
- ดำเนินการตรวจสอบ ให้คำปรึกษา และให้บริการอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน
- รายงานผลการตรวจสอบและให้ข้อเสนอแนะ
- ติดตามผลการปรับปรุงแก้ไข
- ปฏิบัติงานอื่นตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการตรวจสอบ
03
ความเป็นอิสระ
- สภามหาวิทยาลัยกำกับดูแลหน่วยงานตรวจสอบภายในผ่านทางคณะกรรมการตรวจสอบ
- มีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน การเสนอแนะ และการรายงานผล
- ผู้ตรวจสอบภายในไม่มีส่วนได้ส่วนเสียในกิจกรรมที่ตรวจสอบ
- ปราศจากการแทรกแซงในการปฏิบัติงานและการรายงานผล
04
ความเชี่ยวชาญ
- ผู้ตรวจสอบภายในมีความรู้ ทักษะ และประสบการณ์ที่เหมาะสม
- ปฏิบัติงานด้วยความรอบคอบเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพ
- พัฒนาความรู้และทักษะอย่างต่อเนื่อง
- ปฏิบัติตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรรยาบรรณของผู้ตรวจสอบภายใน
05
ขอบเขตการปฏิบัติงาน
- ครอบคลุมทุกหน่วยงาน กิจกรรม ระบบงาน และกระบวนการของมหาวิทยาลัย
- ครอบคลุมการตรวจสอบด้านการเงิน การปฏิบัติตามการบริหาร และการตรวจสอบเทคโนโลยีสารสนเทศ
- สามารถว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญภายนอกเมื่อจำเป็น โดยอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการตรวจสอบ
06
ความรับผิดชอบ
- จัดทำแผนการตรวจสอบตามผลการประเมินความเสี่ยง และเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่ออนุมัติ
- ปฏิบัติงานให้เป็นไปตามแผนที่ได้รับอนุมัติ
- รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
- ติดตามผลการปรับปรุงแก้ไขและรายงานความคืบหน้า
07
การประกันและปรับปรุงคุณภาพ
- จัดให้มีการประเมินคุณภาพภายในอย่างสม่ำเสมอ และการประเมินคุณภาพภายนอกทุก 5 ปี
- นำผลการประเมินมาปรับปรุงการปฏิบัติงานอย่างต่อเนื่อง
- ส่งเสริมวัฒนธรรมคุณภาพและการพัฒนาอย่างต่อเนื่องในหน่วยตรวจสอบภายใน
08
การรายงาน
- รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
- สื่อสารประเด็นสำคัญ ความเสี่ยง และการควบคุมที่สำคัญต่อผู้บริหารที่เกี่ยวข้อง
- รายงานอย่างเที่ยงธรรม ครบถ้วน ถูกต้อง และเป็นประโยชน์ต่อการตัดสินใจ
09
การอนุมัติกฎบัตร
- กฎบัตรนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 1 ต.ค. 2569 – 30 ก.ย. 2570
- การแก้ไขกฎบัตรต้องได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
- กฎบัตรนี้ได้รับการสอบทานอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
มาตรฐานอ้างอิง: กฎบัตรการตรวจสอบภายในจัดทำขึ้นให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพตรวจสอบภายใน (The IIA Standards) และจรรยาบรรณของผู้ตรวจสอบภายใน
มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2569 – 30 กันยายน 2570
นางศิรินาฏ ลือชาเชวงหัวหน้าหน่วยตรวจสอบภายใน
นายเขมทัต สุคนธสิงห์ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
รศ.ดร.สุวิทย์ แซ่เตียอธิการบดี
เอกสารอ้างอิง
- The Institute of Internal Auditors (IIA). Global Internal Audit Standards (GIAS), 2024
- The Institute of Internal Auditors (IIA). International Professional Practices Framework (IPPF), 2017
- หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561